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為貫徹落實(shí)“科學(xué)規(guī)范提升年”行動(dòng)要求，切實(shí)提升經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量，青島市審計(jì)局在市直國(guó)有企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目中，精細(xì)化做實(shí)調(diào)查了解，板塊化梳理經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，清單化確定審計(jì)重點(diǎn)，精準(zhǔn)下好審計(jì)調(diào)研“先手棋”，為后續(xù)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)高效開(kāi)展夯實(shí)根基、打通路徑。
以“細(xì)”為要，做實(shí)調(diào)查了解。嚴(yán)格依照年度審計(jì)工作方案要求，聚焦董事會(huì)決議、董事長(zhǎng)專題會(huì)部署、總經(jīng)理辦公會(huì)議定事項(xiàng)等關(guān)鍵切入點(diǎn)，逐條梳理決策鏈條、執(zhí)行路徑與落實(shí)成效，全面細(xì)化掌握企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)防控等核心工作情況，對(duì)企業(yè)基本情況、可能存在的重點(diǎn)問(wèn)題和重大風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)展全方位、深層次的分析研判，確保調(diào)查了解的內(nèi)容詳實(shí)、措施精準(zhǔn)。
以“分”為基，按板塊梳理經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。針對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)分布廣、所屬公司多的特點(diǎn)，按業(yè)務(wù)類型將近百家公司切分為五大業(yè)務(wù)板塊，實(shí)現(xiàn)對(duì)各類經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的系統(tǒng)化梳理，有效拓寬審計(jì)調(diào)查的覆蓋廣度，更加清晰呈現(xiàn)不同經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)邏輯與關(guān)聯(lián)關(guān)系，為后續(xù)精準(zhǔn)劃分審計(jì)重點(diǎn)、合理分配審計(jì)力量奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
以“清”為本，制定審計(jì)重點(diǎn)清單。在全面掌握企業(yè)情況和前期資料的基礎(chǔ)上，深入分析研判，精心梳理重點(diǎn)事項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表，按照業(yè)務(wù)板塊及所轄公司，制定了審計(jì)重點(diǎn)事項(xiàng)清單，共涵蓋六大類 284 條具體內(nèi)容，清晰錨定審計(jì)工作的核心方向，為審計(jì)人員分工協(xié)作提供精準(zhǔn)指引，找準(zhǔn)大數(shù)據(jù)分析核查發(fā)力點(diǎn)，切實(shí)提升審計(jì)工作針對(duì)性與實(shí)效性。
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